KAPITA SELEKTA UPAYA PENANGGULANGAN FRAUD PERBANKAN/KORPORASI MELALUI AUDIT INVESTIGASI

KAPITA SELEKTA UPAYA PENANGGULANGAN FRAUD PERBANKAN/KORPORASI MELALUI AUDIT INVESTIGASI. Pendahuluan Berdasarkan perkembangan sejarahnya di negara-negara maju, kejahatan kerah  putih dapat disebut dengan istilah business crime atau economic criminality. Hal ini karena pelaku kejahatan ini banyak melibatkan para pengusaha, pegawai perbankan, lembaga keuangan dan para pejabat. Pada awalnya kejahatan kerah putih banyak terjadi dalam birokrasi pemerintahan. Kejahatan keuangan dapat menimbulkan kerugian finansial yang sangat besar bagi negara dan berbagai persoalan di bidang sosial dan masyarakat, misalnya suatu tindak pidana korupsi yang dilakukan pada proyek pengadaan unit transportasi dan pembangunan jalan, maka dapat menyebabkan tingginya tingkat kecelakaan di jalan raya sebagai akibat dari fasilitas transportasi dan jalan raya yang sangat tidak memadai. Kejahatan kerah putih juga termasuk kecurangan (fraud), dimana pelakunya seringkali tidak menganggap dirinya sebagai penjahat. Bahkan mereka dapat merasionalisasi tindakannya sebagai bagian dari tuntutan profesi sebagaimana biasanya. Dalam prakteknya, para pelaku fraud juga berjejaring dengan berbagai lintas profesi sehingga sering disebut juga sebagai kejahatan terorganisasi (organized crime). Dewasa ini, Fraud juga dilakukan dengan...
Read More